形成可抵扣暫時性差異 就不是納稅調整增加項目了吧 比如計提壞賬準備 不是增加信用減值損失了嗎 費用就少了 要是調整要加上 但是算應納稅的時候 不是還要?可抵扣暫時性差異嗎 這樣就加了倆

所以這個稅法不允許的減值 比如存貨減值準備 到底是屬于納稅調增項目 還是調整暫時性差異

存貨跌價準備！

這個計提減值損失? 會計上? 是費用增加啊 但是? ?稅法不認可這個費用? ? 所以? ?應納稅所得額的計算? ?要調增的啊 這個也是暫時性差異? 不矛盾啊

是不矛盾 但是算應交所得稅的時候 不是納稅調增調減 再?可抵扣暫時性差異 —應納稅暫時性差異嗎 要是這個600萬的減值 納稅調增了 又算可抵扣也增加了 不就重復了嗎

不是的啊? 這個就算一次的? 直接調增/調減的

是 我的意思是 它既是調增項目 又是可抵扣差異 只調整一次 總之 肯定要確認遞延所得稅資產的對吧

調增的話? ?這個是為了計算應交稅費服務的 而可抵扣差異? ? ?形成遞延? ?這個? ?是確認遞延所得稅資產的 借：所得稅費用 ? ? ?遞延所得稅資產 ? ? 貸：應交稅費

不管暫時性差異 直接稅前會計利潤納稅調增調減 ?? 稅率=所得稅費用 稅前會計利潤調增調減同時調整暫時性差異影響 算出應納稅所得額??稅率=應交所得稅 暫時性差異??稅率是遞延所得稅資產負債 本期負債—本期資產=遞延所得稅費用 所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅 老師 是這樣的思路吧

嗯嗯 嗯? 是這樣的哦