那就是 交稅始終是按稅法口徑 也就是計(jì)稅基礎(chǔ) 除非會(huì)計(jì)和稅法一樣 當(dāng)期應(yīng)交所得稅才一樣 不一樣只能產(chǎn)生遞延所得稅 動(dòng)不了應(yīng)交所得稅 是這個(gè)意思嗎

你好，是的，你說的非常對(duì)的

那就是 就算估計(jì)變更影響的是當(dāng)期 但只能影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用 和遞延所得稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 不會(huì)涉及到變動(dòng) 即使是當(dāng)期影響 是這樣子嗎

會(huì)計(jì)估計(jì)變動(dòng)，只要稅法政策的沒有變動(dòng)，當(dāng)期的所得稅不會(huì)變動(dòng)，變動(dòng)的是遞延的，實(shí)際影響的是遞延所得稅

那不是也影響所得稅費(fèi)用了嗎 會(huì)計(jì)估計(jì)不是未來適用法嗎 適用法的變動(dòng) 是可以計(jì)入所得稅費(fèi)用 直接損益的吧

所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得的稅，這個(gè)當(dāng)期所得稅是收稅法影響的，

這個(gè)我知道 當(dāng)期所得稅是要實(shí)際給國家上交的稅費(fèi) 按稅法規(guī)定來的 遞延是會(huì)計(jì)和稅法差異產(chǎn)生的 所得稅費(fèi)用影響凈利潤

你好，是的，你說的很對(duì)的

追溯調(diào)整和追溯重述 涉及到損益類的科目 不是要未分配利潤嗎 那未來適用法 可以直接損益類科目嗎 就正常處理就行是吧

那未來適用法 可以直接損益類科目，就正常處理就行的