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老師，這種前期差錯調(diào)整的題目，一般會調(diào)整遞延所得稅和應(yīng)交所得稅，老師請問這題為啥沒有調(diào)整調(diào)整應(yīng)交所得稅分錄，即調(diào)整應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。
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你這里是調(diào)整之前的整個所得稅，因為你之前的所得稅已經(jīng)按照稅法的口徑已經(jīng)交過了，也就你現(xiàn)在交的稅是不可能發(fā)生變化的，所以說這里直接沖減了以前的所得稅費用，并沒有去影響這個應(yīng)交所得稅。況且你這里這個變更的話，計稅口徑?jīng)]有發(fā)生變化呀。
2020 12/17 14:40
84784973 
2020 12/17 14:50
老師，那調(diào)整應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅這個科目是什么情況下調(diào)整。是題目中只有提及所得稅匯算清繳的時候才會涉及這個科目么？
陳詩晗老師 
2020 12/17 15:17
如果你計稅口徑需要繳納的稅發(fā)生變化，才需要調(diào)整應(yīng)交稅費～所得稅。
如果繳納的稅不變，就不需要調(diào)整。
84784973
2020 12/17 15:19
老師，啥是計稅口徑需要繳納的稅發(fā)生變化，可以舉個例子么？
陳詩晗老師
2020 12/17 15:53
就比如說啊，你之前這個稅還沒有交，那么現(xiàn)在你這個改正的話，你這個交的這個稅就會直接受影響啊，那么這種情況下你就是調(diào)整應(yīng)交稅費。
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