我收到10萬訂金，發了15萬的貨。是借預收賬款15萬，貸主營業務13萬 稅2萬。這樣的嗎。那還有5萬沒收到錢，不用放到應收去嗎？5萬下個月他打過來了。

預收有差額現在，我們只收到10萬，發貨發了15萬。

那我現在發貨，我就做借預收賬款15萬，貸主營13萬，銷項2萬是嗎？還欠的那個5萬，我先不管了，下個月收到錢，沖了就可以哦。

我們進過來的貨，是9月份進，9月份認證專票，那是借庫存商品，應交稅費，應交增值稅-進項稅額，貸預付賬款。這樣對嗎？

還有一個問題，我們進貨，供應商還沒給我們開票，比如我賣柴油，供應商給發貨了，但是還沒有給開票，但是客戶要貨，我給發票出去了。柴油有銷項沒有進項，這樣什么做分錄。

暫估不做稅務的處理對吧。謝謝老師了，明白 了

必須5星。謝謝老師。

你好， 分錄處理是正確的。

收到尾款時 借：銀行存款，貸：預收賬款 確認收入時會確認為預收，尾款會在預收借方余額體現

不用放到應收去 收到尾款時，做如下分錄，預收余額會為0 借：銀行存款，貸：預收賬款

是的，你的理解是對的。

進貨處理分錄沒問題。

只是沒有收到發票，貨物收到了，按暫估處理。借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估

好的，祝你工作順利。請五星好評!