問題已解決
老師你好,利潤表那里的本年累計金額的利潤總額負數37972.06,然后12月銷售收入是226466.02,成本181172.82,請教一下要多少企業稅呢?年收入不超100萬



你好,你單位符合企業所得稅的小型微利企業條件嗎?
2020 12/22 14:57

84784952 

2020 12/22 14:57
符合的符合的

鄒老師 

2020 12/22 14:59
你好,符合企業所得稅的小型微利企業條件,需要繳納的企業所得稅=(226466.02—181172.82—37972.06)*5%

84784952 

2020 12/22 15:01
好的,謝謝老師

鄒老師 

2020 12/22 15:02
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

84784952 

2020 12/22 15:07
我想問一下5%是怎么來的呢?

鄒老師 

2020 12/22 15:09
你好
對其年應納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分分別減按25%、50%計入應納稅所得額,使稅負降至5%和10%。
5%=25%*20%
