2020年7月31日某企業(yè)銀行存款日記賬的余額是102 000元，銀行對賬單的余額是138 000元，經(jīng)逐筆核對后發(fā)現(xiàn)有以下幾筆未達賬項： （1）7月20日，銀行劃轉公司本月廣告費16 000元，公司尚未收到銀行付款通知。 （2）7月13日，公司收到外地企業(yè)轉賬支票一張，計4 000元，尚未到銀行辦理結算。 （3）7月16日，委托銀行收款20 000元，銀行已收入公司銀行存款戶，收款通知未送達公司； （4）7月23日，公司開出支票36 000元，持票人尚未到銀行辦理結算