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問(wèn)題已解決

出口樣品報(bào)關(guān) 不收匯和出口樣品不報(bào)關(guān) 收匯會(huì)計(jì)分錄有什么區(qū)別?這兩種情況全分錄是怎么寫的?

84784956| 提問(wèn)時(shí)間:2020 12/26 08:01
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
文老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)職稱
同學(xué)您好,出口樣品不收匯實(shí)行出口免稅政策,不需要在企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入,需在增值稅納稅申報(bào)表上填寫免稅銷售額,對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,出口報(bào)關(guān)單及其他合法有效的進(jìn)貨憑證等資料留存企業(yè)備查。借銷售費(fèi)用貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2020 12/26 10:24
文老師
2020 12/26 10:26
不報(bào)關(guān)的,那您還做免稅備案嗎,不做的話需要視同內(nèi)銷處理,借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84784956
2020 12/26 10:59
上次問(wèn)過(guò) 老師 樣品是供應(yīng)商免費(fèi)給的無(wú)法發(fā)票, 沒(méi)報(bào)關(guān)直接快遞出口了 收匯時(shí)銀行注明未納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的樣品 。這種情況分錄怎么寫? 不報(bào)關(guān)免稅備案怎么做?
文老師
2020 12/26 11:09
那您上次不是有個(gè)文件發(fā)的嗎,就按那個(gè)要求
84784956
2020 12/26 11:27
這次沒(méi)有報(bào)關(guān)單 也沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
文老師
2020 12/26 11:36
您或者進(jìn)您的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)里面看下,可否做免稅申報(bào),沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,估計(jì)不可以一般情況下是需要填進(jìn)項(xiàng)發(fā)票號(hào)的
84784956
2020 12/26 11:43
還有個(gè)問(wèn)題問(wèn)一下 不收匯的情況 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 分錄借 銷售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 嗎?分錄對(duì)嗎 ?為什么有的寫分錄借銷售費(fèi)用 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ?這兩種分錄有區(qū)別嗎?
84784956
2020 12/26 11:44
一個(gè)是貸 庫(kù)存商品 一個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 這個(gè)哪個(gè)正確的
文老師
2020 12/26 12:07
如果是是免稅的情況下,是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
84784956
2020 12/26 12:07
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的是不是只能視同內(nèi)銷
文老師
2020 12/26 12:07
因?yàn)橛糜诿舛惖倪M(jìn)項(xiàng)稅額是不可以抵扣的
84784956
2020 12/26 12:11
您說(shuō)不報(bào)關(guān)的,視同內(nèi)銷處理,借銷售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)這里括號(hào)里為什么是銷項(xiàng)稅額 不是進(jìn)項(xiàng)稅額
84784956
2020 12/26 12:17
不免稅情況下 是不是就不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 還有轉(zhuǎn)出增值稅為什么入銷售費(fèi)用 而不是入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里呢?樣品走主營(yíng)業(yè)務(wù)嗎
84784956
2020 12/26 12:26
不收匯和收匯這兩種情況 先進(jìn)庫(kù)存。需不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本呢? 如果后來(lái)銷售了,那就結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本。如果是用來(lái)展銷、學(xué)習(xí)、或其他什么用途的,那就轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用是這意思嗎?
文老師
2020 12/26 12:49
視同內(nèi)銷交銷項(xiàng)稅額的,就不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784956
2020 12/26 13:27
不需要轉(zhuǎn)出是不是 進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都需要交稅 是這意思嗎? 以后也不銷售了就不需要確認(rèn)收入所以也不需要結(jié)轉(zhuǎn)不需要結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是這意思嗎?
文老師
2020 12/26 13:48
進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,銷項(xiàng)稅額繳納的意思
文老師
2020 12/26 13:49
視同銷售主要是交銷項(xiàng)稅額,
84784956
2020 12/26 13:52
比如說(shuō)樣品是購(gòu)進(jìn)的 那購(gòu)進(jìn)開(kāi)的增票 進(jìn)項(xiàng)稅額就留著抵扣 就不需要轉(zhuǎn)出是這意思嗎?
文老師
2020 12/26 13:53
是,您正常確認(rèn)銷項(xiàng)的掛
文老師
2020 12/26 13:53
是的,您正常確認(rèn)銷項(xiàng)的話
84784956
2020 12/26 15:43
比如收到贈(zèng)品市場(chǎng)價(jià)格是100 接受贈(zèng)送時(shí) 借庫(kù)存商品 100 貸營(yíng)業(yè)外收入 100 賣出時(shí)收到200 借:銀行存款200 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 (這里要應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅嗎?) 結(jié)轉(zhuǎn) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸:庫(kù)存商品100 這個(gè)分錄對(duì)嗎?
文老師
2020 12/26 15:46
內(nèi)銷的話就是這樣的,
84784956
2020 12/26 15:48
借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 意思一樣嗎?
84784956
2020 12/26 15:49
這個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎?這個(gè)不太明白
文老師
2020 12/26 15:59
這個(gè)沒(méi)有做收入,也就不涉及成本了
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