不報(bào)關(guān)的，那您還做免稅備案嗎，不做的話需要視同內(nèi)銷處理，借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

上次問(wèn)過(guò) 老師 樣品是供應(yīng)商免費(fèi)給的無(wú)法發(fā)票， 沒(méi)報(bào)關(guān)直接快遞出口了 收匯時(shí)銀行注明未納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的樣品 。這種情況分錄怎么寫？ 不報(bào)關(guān)免稅備案怎么做？

那您上次不是有個(gè)文件發(fā)的嗎，就按那個(gè)要求

這次沒(méi)有報(bào)關(guān)單 也沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票

您或者進(jìn)您的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)里面看下，可否做免稅申報(bào)，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，估計(jì)不可以一般情況下是需要填進(jìn)項(xiàng)發(fā)票號(hào)的

還有個(gè)問(wèn)題問(wèn)一下 不收匯的情況 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 分錄借 銷售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 嗎？分錄對(duì)嗎 ?為什么有的寫分錄借銷售費(fèi)用 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ?這兩種分錄有區(qū)別嗎？

一個(gè)是貸 庫(kù)存商品 一個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 這個(gè)哪個(gè)正確的

如果是是免稅的情況下，是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的是不是只能視同內(nèi)銷

因?yàn)橛糜诿舛惖倪M(jìn)項(xiàng)稅額是不可以抵扣的

您說(shuō)不報(bào)關(guān)的，視同內(nèi)銷處理，借銷售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）這里括號(hào)里為什么是銷項(xiàng)稅額 不是進(jìn)項(xiàng)稅額

不免稅情況下 是不是就不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 還有轉(zhuǎn)出增值稅為什么入銷售費(fèi)用 而不是入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里呢？樣品走主營(yíng)業(yè)務(wù)嗎

不收匯和收匯這兩種情況 先進(jìn)庫(kù)存。需不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？ 如果后來(lái)銷售了，那就結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本。如果是用來(lái)展銷、學(xué)習(xí)、或其他什么用途的，那就轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用是這意思嗎？

視同內(nèi)銷交銷項(xiàng)稅額的，就不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

不需要轉(zhuǎn)出是不是 進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都需要交稅 是這意思嗎？ 以后也不銷售了就不需要確認(rèn)收入所以也不需要結(jié)轉(zhuǎn)不需要結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是這意思嗎？

進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，銷項(xiàng)稅額繳納的意思

視同銷售主要是交銷項(xiàng)稅額，

比如說(shuō)樣品是購(gòu)進(jìn)的 那購(gòu)進(jìn)開(kāi)的增票 進(jìn)項(xiàng)稅額就留著抵扣 就不需要轉(zhuǎn)出是這意思嗎？

是，您正常確認(rèn)銷項(xiàng)的掛

是的，您正常確認(rèn)銷項(xiàng)的話

比如收到贈(zèng)品市場(chǎng)價(jià)格是100 接受贈(zèng)送時(shí) 借庫(kù)存商品 100 貸營(yíng)業(yè)外收入 100 賣出時(shí)收到200 借：銀行存款200 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 (這里要應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅嗎?) 結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸：庫(kù)存商品100 這個(gè)分錄對(duì)嗎？

內(nèi)銷的話就是這樣的，

借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 意思一樣嗎？

這個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？這個(gè)不太明白

這個(gè)沒(méi)有做收入，也就不涉及成本了