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問題已解決

某市有國際運輸資質的運輸公司,為增值稅一般納稅人,2019年6月經營情況如下: (1) 從事運輸服務,開具增值稅專用發票,注明不含稅運輸費320萬元、不含稅裝卸費36萬元。 (2) 從事倉儲服務,開具增值稅專用發票,注明不含稅倉儲收入110萬元、不含稅裝卸費18萬元。 (3) 從事國內運輸服務,價稅合計277.5萬元;運輸至香港、澳門,價稅合計51.06萬元。 (4) 出租客貨兩用車,取得含稅收入60.84萬元。 (5) 國內購進小汽車,取得增值稅專用發票,價款80萬元,增值稅10.4萬元;接受運輸服務,取得增值稅專用發票,價款6萬元,增值稅0.54萬元。 (6) 購買礦泉水,取得增值稅專用發票,價款8萬元,增值稅1.04萬元,其中60%贈送給客戶,40%用于職工福利。 要求:根據上述資料,計算 (7) 計算6月的增值稅。

84785008| 提問時間:2020 12/26 09:54
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
業務1銷項稅額的計算是 320*9%+36*6%=30.96
2020 12/26 10:06
暖暖老師
2020 12/26 10:07
業務2銷項稅額的計算是 (110+18)*6%=7.68
暖暖老師
2020 12/26 10:08
業務3銷項稅額的計算是 277.5/1.09*9%=22.91
暖暖老師
2020 12/26 10:09
業務4銷項稅額的計算是 60.84/1.13*13%=7
暖暖老師
2020 12/26 10:09
業務5可以抵扣進項稅額是 10.4+0.54=10.94
暖暖老師
2020 12/26 10:10
業務6可以抵扣進項稅額是 1.04*(1-40%)=0.62
暖暖老師
2020 12/26 10:11
(7) 計算6月的增值稅的計算是 30.96+7.68+22.91+7-10.94-0.62
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