不上交啊，疫情防控錢是撥給單位用的

你好，同學把計入其他應付款的分錄發給老師看下。

收到這個錢就記的借? 銀行存款? ? 貸其他應付款 /疫情防控? ? 使用就做的反向分錄

直到沖平

你好，這樣也可以，就是既然不計收入就不能記費用。

那還有一種情況，也是這樣的，但這個款是某專項款，2019年年末這個專項款用超了是借方余額。2020年按上級單位要求今年把這個專項款又讓我們計非財政專項收入。今天這個專項收支又有結余了。去年用超的部分我如何平賬

麻煩老師幫我分析下

你好，老師沒明白，專項的怎么能超了呢。

2019之前的救助經費擺的其他應付款，使用就沖減其他應付款，年末就使用超了。這個救助經費使用到需要救助的人。一般是用完經費就又向上級申請經費。所以年末用超了少量資金。以為第二年經費到了就可以了。結果第二點有變科目了

你好，先把這部分平掉再變科目。

結果第二年又變科目了。叫做收入費用了

上級單位擺往來，下級單位做收入支出

你好，同學可以向上級單位反應下這個。

賬面上如何能平

你好，只能是老師的那種方法了。