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稅法折舊500/10=50
會計折舊500/5=100
應交所得稅（10000+50）*25%=2512.5
遞延所得稅資產50*25%=12.5
借：所得稅費用 2500
遞延所得稅資產 12.5
貸：應交稅費-應交所得稅 2512.5
2020 12/28 15:53
84784980 
2020 12/28 16:12
計算所得稅還要加上每年的稅法折舊啊，為什么呀老師？
王老師1 
2020 12/28 16:14
加的是稅會差異，會計折舊比稅法折舊多的部分。會計比稅法多折舊了50，所以要加上
84784980
2020 12/28 16:31
好的，謝謝老師，辛苦了
王老師1
2020 12/28 16:34
不客氣的，祝學習愉快
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