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老師這小題 對遞延所得稅負債有點疑問 會計大于計稅基礎 應該是借所得稅 貸遞延負債 但是更正的時候不是沖回分錄么？為什么還是借以前年度損益調整 貸遞延所得稅負債呀？
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您好，原本會計上計提了折舊，但會計上是不應該計提折舊的，造成當時做的時候會計和稅法無差異了。
所以原本是沒有確認遞延所得稅負債的，現在更正需要確認
2021 01/03 21:00
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預計負債賬面大于計稅，確認遞延所得稅資產，之前年度的，確認所得稅，應該是借遞延所得稅資產貸以前年度損益調整 是這樣么
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無形資產的賬面價值大于計稅基礎，為什么，有一些題目不確認遞延所得稅負債，有一些就確認遞延所得稅負債了
這個題中就確認遞延所得稅負債了
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借：以前年度損益調整-所得稅費用25 貸：遞延所得稅資產25 貸方為什么是遞延所得稅資產不是遞延所得稅負債
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老師，看下我列的分錄對嗎？
借：所得稅費用 50 貸：遞延所得稅負債50
借：所得稅費用 45 貸：遞延所得稅負債45
轉回遞延所得稅負債
借：遞延所得稅負債5 貸：所得稅費用5
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李老師那個遞延所得稅我有一點總是搞不明白？資產賬面價值小于資產計稅基礎的是做遞延所得稅資產增加，那資產賬面價值大于資產計稅基礎的怎么記錄遞延所得稅負債啊？ 我就是在這個借跟貸上面還有遞延所得稅負債或者資產是怎么個確認法 那個負債賬面價值大于負債計稅基礎的計入遞延所得稅資產借方嗎？ 我就是分不清楚什么情況下做遞延所得稅資產，什么情況下做遞延所得稅負債，就是分不清楚
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