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老師，你好，8月份公司繳納一筆印花稅5000.分錄做的是，1借:稅金及附加 貸:應交稅費-印花稅 2借:應交稅費-印花稅 貸:銀行存款。由于繳納錯了，跟稅務局申請退回，10月退回公司銀行了，分錄是 借:銀行存款 貸:稅金及附加。前面沒有注意，我這個月才發現本年利潤比利潤表凈利潤多5000，是10月分錄做錯了，應該把稅金及附加也錄到借方錄負數。我這個月就把10月的更生了錄的分錄是1 借:稅金及附加 貸:銀行存款 2借:銀行存款 借:稅金及附加負數，我這樣做了損益結轉，怎么還是差5000，怎么回事呢？然后我現在正確的會計分錄怎么錄呢
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需要去反結賬去修改10月這個分錄，之后重新結轉損益，
2021 01/16 11:57
84784982 
2021 01/16 12:02
不能在12更正嗎
maize老師 
2021 01/16 12:07
這個之前錯誤了，最好是反結賬去修改比較好，
84784982
2021 01/16 12:09
是在7月份，現在去改，要改很多報表噠，能否12月更正及分錄呢
maize老師
2021 01/16 12:12
不用，你這個只有引起資產負債 表和利潤表勾稽關系不等，別的都不會有問題，不會影響利潤，我看學員之前反饋，你這個可以直接反結賬就可以，
84784982
2021 01/16 12:22
肯定要變的那個利潤表的要變的吧
maize老師
2021 01/16 13:12
沒有，你這個除非利潤表就沒有取到數據，我看之前學員反饋說只是勾稽不對都沒有問題
84784982
2021 01/16 13:20
就是利潤表沒有取到數據，用友軟件損益類做到貸方就取不到
maize老師
2021 01/16 13:55
你結轉本年利潤 沒有稅金及附加，那你這個7月資產負債表不是不平了
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