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12月份計提所得稅 按照12月份利潤總額嗎？計提嗎？比如算所得稅先按25% 減按20%實際只交利潤總額的5% 這個如何計提
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按照25%計提，實際繳納時，20%計入營業外收入
2021 01/25 18:44
84784956 
2021 01/25 18:45
不太明白
84784956
2021 01/25 18:46
而且做了利潤表才申報的 12月份沒有計提所得稅 如何補提
84784956
2021 01/25 18:47
利潤總額10萬 25%就是25000
84784956
2021 01/25 19:03
不太明白 比如十二月份出報表 更年報表計提所得稅直接做在12月份賬里面嗎？
暖暖老師 
2021 01/25 19:04
借以前年度損益調整
貸應交稅費應交所得稅
84784956
2021 01/25 19:04
那利潤總額要12月份結賬才能知道 怎么記入12月份呢
84784956
2021 01/25 19:05
盈余公積要計提嗎？
84784956
2021 01/25 19:05
老師能說一下這個先后順序嗎？
84784956
2021 01/25 19:19
這種情況按照哪個來計提利潤總額10萬的話。企業所得稅的應納所得額不超過100萬元，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅
暖暖老師
2021 01/25 20:32
先計提所得稅，盈余公積先不計提，你起碼所得稅處理好了才可以
84784956
2021 01/25 21:29
小微企業放寬后的條件為：企業資產總額5000萬元以下，從業人數300人以下，應納稅所得額300萬元以下。
2019年財稅〔2019〕13號企業所得稅優惠政策：
應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；
比如10萬繳納企業所得稅 應該計提多少呢？如何計算計提多少
暖暖老師
2021 01/26 07:28
你應該計提2.5萬，實際繳納0.5
那2計入營業外收入
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