00:10:00
問題已解決
上期留底稅額大于上期免抵退稅額剩余的進項稅額，在本期可以繼續申請退稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
留抵稅額可以以后用于出口退稅
2021 01/30 19:37
閱讀 571 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 571
描述你的問題，直接向老師提問相關問答
查看更多-
老師，上期有留抵稅額，本期有銷項稅額和進項稅額，如果本期銷項稅額小于進項稅額，如何做會計分錄？如果本期銷項稅額大于本期進項，小于上期留底稅額，如何做會計分錄？
1460 -
上期有留底稅額：100
本期銷項稅額：67453.58
本期進項稅額：56261.74
應納增值稅＝銷-進＋上期留底稅額嗎？
是這樣計算的嗎？
318
-
老師，當期的銷項大于進項，上期還有留底稅額，怎么做分錄，那相反的進項大于銷項，上期也有留底稅額，怎么做分錄
166
-
第二步---抵稅，計算當期應納增值稅: 當期應納稅額=當期內銷貨物銷項稅額-( 上期期末留底-上期審批通過退稅額 當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅稅額-其他進項稅轉出 )=3900-( 156009384 ) =-2316(元)。老師 不太明白為什么是再減去上期審批通過退稅額
是這樣嗎 老師
當期應納增值稅是根據當期內銷貨物銷項稅額、上期期末留底、上期審批通過退稅額、當期進項稅額、當期免抵退稅不得免征和抵扣稅稅額以及其他進項稅轉出等來計算的。上期審批通過退稅額是指上期經過審批后，可以從稅收中退還的稅款，因此在計算當期應納增值稅時，需要減去上期審批通過退稅額。
642
-
上期留底稅額本期抵稅分錄
632
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容
意見反饋
