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我想問下合并財務報表中，期初盈余公積全部抵消嗎？全資子公司和非全資子公司的都要抵消嗎？事務所的抵消分錄是: 借:期初盈余公積 貸:期初未分配利潤 他是抵消了期初子公司的所有盈余公積，請問原理是什么
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同學，你好。
子公司的凈利潤的分配（提取盈余公積，對所有者的分配）在合并層面是不存在的，因此抵消。
2021 02/01 12:12
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老師，比如有兩家子公司和一家母公司，一家子公司利潤100，提取盈余公積10，另一家子公司利潤50，提取盈余公積5，母公司虧損20，合并利潤總額為130，那盈余公積應該在合并報表如何提取和抵消呢？
合并利潤表應該按照130的百分之十13 計提盈余公積，把子公司多提的盈余公積，
借：盈余公積 2
貸：未分配利潤 2
是這么操作嗎？
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