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老師：城建稅，教育費附加 ，地方教育費附加這三個稅金如果沒有計提，而是直接做繳納的帳務處理，那么最后還需要結轉到稅金及附加科目嗎？
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你這個是幾時，跨年嗎，金額大嗎，是用啥準則，
2021 02/02 15:19
84785013 
2021 02/02 15:21
不跨年。就是上個月的，是小企業 都沒計提的方式處理
maize老師 
2021 02/02 15:28
借稅金及附加，貸應交稅費，
84785013
2021 02/02 15:36
那就是繳納的帳務處理后，還是需要結轉到稅金及附加科目
maize老師
2021 02/02 15:44
需要，這個是先計提，后繳納，
maize老師
2021 02/02 15:44
借稅金及附加 貸應交稅費，
84785013
2021 02/02 15:45
好的，我們 這邊好多小公司的財務，一般需要計提都沒有計提。。
maize老師
2021 02/02 15:56
你做內賬？內賬可以不用計提外賬是必須要計提的。權責發生制做的先計提后做繳納。
84785013
2021 02/02 16:11
好的，我知道了，謝謝老師
84785013
2021 02/02 16:17
老師還有哪些是必須先計提的
maize老師
2021 02/02 16:18
附加稅，工資，所得稅，折舊，這個都是需要按月計提的，
maize老師
2021 02/02 16:18
要是小規模 ，你附加稅，所得稅，是按季度計提，一般納稅人所得稅是按季度計提，說不規范，上面工資，折舊，這個都是需要按月計提的，
84785013
2021 02/02 16:33
好的，，謝謝老師
maize老師
2021 02/02 16:38
好的，我先回復別的學員呢。
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