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問題已解決
請問我公司2018年收到一份裝修費用發票，自2018年起分3年攤銷，2020年12月發現那個發票有問題，后因公司2019年是盈利補繳了企業所得稅，2020年已經攤銷的我給沖回了代攤費用，那么這筆重回的費用要不要做什么會計處理呢？
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你好，實際業務發生的話應該做賬的，只不過是不允許抵扣所得稅。
2021 02/02 17:07
84785013 
2021 02/02 17:08
那我還可以做費用嗎
郭老師 
2021 02/02 17:08
你好
可以
可以做費用的。
84785013
2021 02/02 17:09
我將2020年已經攤銷的費用沖回了代攤費用，沒有再做費用了呢
郭老師
2021 02/02 17:13
正常做費用就可以
你這個是實際的業務。
84785013
2021 02/02 17:15
稅務局是讓我做轉出不讓攤銷了
84785013
2021 02/02 17:16
所以我在12月份最后一個月也沒有攤銷，直接在年末沖回了2020年已經攤銷的11個月的費用
郭老師
2021 02/02 17:19
你好
什么原因需要轉出的。
84785013
2021 02/02 17:20
那張票被認定虛開了
84785013
2021 02/02 17:21
開票方被稅務局查了 但我們這個業務是真實發生的 只是對方給我們的發票是有問題的
郭老師
2021 02/02 17:23
正常作
可以正常做
匯算清繳，調增就行。
84785013
2021 02/02 17:25
我不做費用，那個費用沖回了代攤費用一直掛帳應該也不可以
郭老師
2021 02/02 17:30
那得那就得做賬，要不你實際只付了，賬上沒有做你就對不起啦。
84785013
2021 02/02 17:43
嗯嗯，那我是每次報所得稅的時候調增所得額嗎？那稅務局的報表跟我做的帳不一樣了
郭老師
2021 02/02 17:43
年匯算清繳調增
是的不一樣。
84785013
2021 02/02 17:44
喔喔，那12月沖回的怎么處理呢
84785013
2021 02/02 17:45
我現在12月份的報表已經交上去做了第四季度報表
郭老師
2021 02/02 17:45
借應付賬款貸待攤費用，借待攤費用貸應付賬款。
84785013
2021 02/02 17:46
管理費用吧，我那張票是費用來著
郭老師
2021 02/02 17:47
然后按月分攤的借管理費用貸待攤費用，這個是一到12月份的合計。
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