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老師你好，我們單位主營是租賃房屋，給房東租金時其中我單位商戶租金直接付給大房東，沒有經過我單位賬戶，但是可作為頂了我單位欠大房東的房租，這種情況賬務怎么處理？
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需要有一個對方轉賬回單，做借應付賬款 貸應收賬款，對沖
2021 02/03 11:19
84784956 
2021 02/03 11:20
不好意思老師，我沒有懂
84784956
2021 02/03 11:21
我單位房租是走預付賬款的
maize老師 
2021 02/03 11:33
借預付賬款，貸應收賬款，你收的時候做啥，現在貸方就做啥，
maize老師
2021 02/03 11:34
分開借應收 貸主營業務收入，支付 借主營業務成本 貸預付賬款? 不需要你付款，也不需要你收，所以就對沖了，借預付? 貸應收
84784956
2021 02/03 11:36
借 預付賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 借主營業務成本貸預付賬款
老師，如果這樣做對嗎？
maize老師
2021 02/03 11:49
你這個兩個又不是同一個主體，那就不能這樣做。需要分開做啦，然后對沖掉。
84784956
2021 02/03 12:06
商戶支付給大房東租金時：借預付賬款 貸主營業務收入 支付時:借：主營業務成本 貸：預付賬款 分開做是這樣嗎？
maize老師
2021 02/03 12:14
這個對應需要掛不同往來，不是都預付，借應收 貸主營業務收入，支付 借主營業務成本 貸預付賬款? 不需要你付款，也不需要你收，所以就對沖了，借預付? 貸應收
84784956
2021 02/03 14:50
老師那我是不是一個會計分錄就合適了
借：預付賬款 貸：應收賬款
maize老師
2021 02/03 15:04
是的，借，預付賬款貸，應收賬款。
84784956
2021 02/03 15:05
中間就可以略過主營業務收入是吧？
maize老師
2021 02/03 15:17
借應收 貸主營業務收入，支付 借主營業務成本 貸預付賬款? 不能，這個還需要繼續做，
84784956
2021 02/03 15:28
好的，謝謝老師
maize老師
2021 02/03 15:33
好的，我先回復別的學員呢。
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