如果匯算清繳，我們還要交稅的話，也沒有上年度結轉損益這個科目，怎么辦呢

你好，如果匯算清繳，還要交稅的話，這樣做分錄 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款 也沒有上年度結轉損益，沒有結轉，系統會提示無法結賬的?

錯了，我們沒有以前年度損益調整這個科目，是不是就只能用利潤分配-未分配利潤了？但是資產負債表和利潤表的勾稽關系就不對了？這個應該怎么解決呢

你好，沒有以前年度損益調整這個科目，分錄是就是 借：利潤分配——未分配利潤? ?，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款 發生了利潤分配——未分配利潤業務的情況下，資產負債表和利潤表的勾稽關系就是 未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)利潤分配——未分配利潤

12月先計提，01月付的時候再做個付款分錄，分錄寫下，謝謝

你好 12月先計提 借：所得稅費用? ?，貸：應交稅費—企業所得稅 1月付的時候 借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款