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問題已解決
老師我想問下我們公司有一部分人員的社保費，既沒做工資，也沒報個稅，社保費又是公司全額承擔(dān)的 。我現(xiàn)在這些社保費應(yīng)該做賬務(wù)處理
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您好。
單位承擔(dān)個人部分記入營業(yè)外支出科目
2021 02/04 13:03
84785017 
2021 02/04 13:05
就是所有的費用就直接記入營業(yè)外支出是嗎？
怎么寫分錄呢？計入營業(yè)外支出都不用計提社保費了是嗎？
玲老師 
2021 02/04 13:05
這不是一筆正常的業(yè)務(wù)，為啥交社保？然后個稅和工資什么都沒有。
84785017
2021 02/04 13:06
**證書的費用
玲老師
2021 02/04 13:07
這種應(yīng)該按照和單位職工一樣的處理。正常計提然后單位承擔(dān)個人的部分記營業(yè)外支出
需要正常申報個稅的。
84785017
2021 02/04 13:09
主要是都沒正常申報個稅呢 所以是不是無論單位和個人的都只能計入營業(yè)外支出了？
玲老師
2021 02/04 13:10
你這個賬上不論怎么記你單位上交社保了你沒有申報個稅稅務(wù)局都會找你的。
84785017
2021 02/04 13:10
那現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢
玲老師
2021 02/04 13:11
正常做帳個稅可以補(bǔ)充申報。
84785017
2021 02/04 13:12
就是20年一年都沒有報的 從19年的社保
玲老師
2021 02/04 13:13
這個風(fēng)險太大了看你稅務(wù)局找不找你吧？
個人承擔(dān)的部分單位給交了幾營業(yè)外支出企業(yè)正常支出的部分正常記管理費用等科目。
84785017
2021 02/04 13:28
這種單位上交的是不是稅務(wù)也是不會認(rèn)的
玲老師
2021 02/04 13:29
您好。單位承擔(dān)個人的部分計營業(yè)外支出不能稅前扣除。需要做納稅調(diào)整。
84785017
2021 02/04 13:31
就是單位那部分能做管理費用？不用納稅調(diào)整？這種那還需要計提嗎？如果需要計提麻煩問下老師怎么做賬務(wù)處理
玲老師
2021 02/04 13:33
需要正常計提
記管理費用等。
貸應(yīng)付職工薪酬。
借應(yīng)付職工薪酬
營業(yè)外支出。
貸銀行存款
84785017
2021 02/04 13:35
就是發(fā)放的時候把個人部分做營業(yè)外支出？計提的時候管理費用就是那個月的全部費用哈
玲老師
2021 02/04 13:42
是的就是這個意思。
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