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問(wèn)題已解決
老師那個(gè)遞延所得稅理解不了，請(qǐng)解釋一下，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！這個(gè)會(huì)計(jì)上不需要攤銷(xiāo)? ?但是? ? 稅法上的價(jià)值? ? 是攤銷(xiāo)的
這樣? ? 導(dǎo)致會(huì)計(jì)價(jià)值高于稅法的價(jià)值? ? ?存在資產(chǎn)的高估
所以? ? ?對(duì)應(yīng)形成遞延所得稅負(fù)債哦
2021 02/06 09:32
84785044 
2021 02/06 09:40
我是這樣理解的，會(huì)計(jì)上不允許攤銷(xiāo)，稅法上攤銷(xiāo)了，之前做賬的時(shí)候是借記所得稅費(fèi)用，貸記遞延所得稅負(fù)債，而這個(gè)是不認(rèn)可的，所以要重銷(xiāo)，所以要做相反分錄，借記遞延所得稅負(fù)債30 貸記以前年度損益調(diào)整30，為什么這么理解不正確？和老師講解不一樣
許老師 
2021 02/06 09:43
不是啊，你這個(gè)理解錯(cuò)誤了。之前做賬? ? 會(huì)計(jì)上同樣攤銷(xiāo)了? ? ?這樣? ? 和稅法一致? ? 不存在遞延的問(wèn)題啊
而后期更正? ?才是會(huì)計(jì)/稅法有差異了? ? 要確認(rèn)遞延的
84785044
2021 02/06 09:49
哦，有點(diǎn)理解了，但我還是有點(diǎn)暈。感覺(jué)中級(jí)會(huì)計(jì)和財(cái)管好難
許老師
2021 02/06 09:53
這些知識(shí)點(diǎn)? 就是中級(jí)與初級(jí)之間明顯的分水嶺呀。。。
不難一點(diǎn)? ?沒(méi)法區(qū)分了。。。
要控制通過(guò)率的。。。
剛學(xué)都這樣的，加油哦。。。
84785044
2021 02/06 09:56
體會(huì)到了，記得考初級(jí)的時(shí)候感覺(jué)不是那么難，中級(jí)感覺(jué)壓力好大
許老師
2021 02/06 09:59
嗯嗯? ? 加油哦? ? ?你還年輕的? ?有機(jī)會(huì)的
84785044
2021 02/06 09:59
謝謝老師
許老師
2021 02/06 10:00
不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝
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