已經開票了，也不需要計提嘛

你好： 找稅局開票，不需要計提。 對方要發票，計提待轉銷項稅額。 借：應收賬款 貸：應交稅費-待轉銷項稅額 滿足收入確認時 借：應收賬款 貸：主營業務收入 借：應交稅費-待轉銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項）

小規模納稅人的，已經確認收入了，也是這樣做嘛

你好： 如果已經確認收入了 在確認收入時， 借：應收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項） 然后把票給對方就行。 等月度納稅時，總未交增值稅減去已經預繳的，把需要補的增值稅交上就可以了。

小規模跟一般納稅人都有，建筑業的，有完整的預繳分錄沒

你好： 在預繳的時候，分錄是 借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 預繳分錄只有這個分錄（一般納稅人，小規模納稅人，都有這個科目的）。 在月末 借：應交稅費-未交增值稅（未交增值稅是貸增借減，使企業少交增值稅） 貸：應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 最后，應交稅費-未交增值稅的貸方余額是需要交的稅額。