你好，所謂遞延所得稅就是現在不繳納或者現在不抵扣，留著以后繳納或者以后抵扣的稅(通俗理解就是出來混總是要還的)。可抵扣暫時性差異就是會計上認為可以扣除，稅法不讓扣，因此留著以后抵扣，形成了未來的一個遞延所得稅資產，應納稅暫時性差異是會計上不讓抵扣，但是稅法說可以先扣了，因此以后要補繳回來，形成了一個義務，也就是遞延所得稅負債。