老師您好，預(yù)交和未交的區(qū)別到底體現(xiàn)在哪里，月末一定要將預(yù)交的貸方轉(zhuǎn)到未交的借方嗎？

預(yù)繳是提前繳納的 未交在主表應(yīng)納稅額合計(jì)

就是月末的時(shí)，預(yù)交的科目要清空全部轉(zhuǎn)入未交嗎？

不是 抵扣多少金額是多少

那到年底需要留底退稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄咋做呀

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

老師，整個(gè)會(huì)計(jì)分錄其實(shí)是這樣的嘛 ？ 借：應(yīng)交-預(yù)交 貸：銀行存款，月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交-未交 貸：應(yīng)交-預(yù)交

你好 第二個(gè)分錄次月申報(bào)之后在做

啊？能解釋下原因嗎？

下個(gè)月你交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸，銀行存款結(jié)果不需要繳納，直接用外交抵扣了，然后才做這個(gè)，分錄是這么理解的。