問題已解決
老師您好,月末的時候為什么要將預交增值稅轉到未交增值稅呀



他用預繳抵扣未交增值稅。
2021 02/20 12:05

84785016 

2021 02/20 13:32
老師您好,預交和未交的區別到底體現在哪里,月末一定要將預交的貸方轉到未交的借方嗎?

郭老師 

2021 02/20 13:39
預繳是提前繳納的
未交在主表應納稅額合計

84785016 

2021 02/20 13:43
就是月末的時,預交的科目要清空全部轉入未交嗎?

郭老師 

2021 02/20 13:44
不是
抵扣多少金額是多少

84785016 

2021 02/20 13:44
那到年底需要留底退稅時,會計分錄咋做呀

郭老師 

2021 02/20 13:46
借銀行存款貸應交稅費未交增值稅

84785016 

2021 02/20 13:58
老師,整個會計分錄其實是這樣的嘛 ? 借:應交-預交 貸:銀行存款,月末結轉:借:應交-未交 貸:應交-預交

郭老師 

2021 02/20 13:59
你好
第二個分錄次月申報之后在做

84785016 

2021 02/20 14:00
啊?能解釋下原因嗎?

郭老師 

2021 02/20 14:00
下個月你交稅,借應交稅費未交增值稅貸,銀行存款結果不需要繳納,直接用外交抵扣了,然后才做這個,分錄是這么理解的。
