問題已解決
判斷遞延所得稅資產還是負債時,我總是下意識先判斷納稅調增還是調減,然后再可抵扣還是應納稅,感覺很遲鈍,有什么辦法不?



資大負小應納債。
資產賬面大于計稅,負債賬面小于計稅,屬于遞延所得稅負債。
2021 02/21 16:15

84784961 

2021 02/21 16:23
只能背誦了是吧?

陳詩晗老師 

2021 02/21 16:26
也可以理解啊,就比如說啊,你這個資產的賬面大于計稅的基礎。那么就說明你這個會計口徑折舊的金額是小于計稅口徑折舊的金額,那么這個就相當于是欠了這個稅,所以負債。

84784961 

2021 02/21 16:28
少提折舊就相當于欠稅為啥?

陳詩晗老師 

2021 02/21 18:03
100資產,會計折舊10,稅法折舊20
相當于會計口徑減少利潤10,稅法減少利潤20
會計相當于就欠10
