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問題已解決

2021.1.1建賬,期初只寫了工程的應收款金額,現在這個工程繼續開工了,發生的各項費用及人工怎么寫分錄呢

84785029| 提問時間:2021 02/24 14:51
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
你這個只做應收賬款??平掉賬了?你賬上成本和費用沒有做,你這個意思是上年收入做?
2021 02/24 14:55
84785029
2021 02/24 14:56
是的,沒有做之前的成本和費用,就在應收款上做了期初余額
84785029
2021 02/24 14:58
之前的亂賬都沒有做,只做了期初賬面余額及已知的應收應付, 現在相關應收工程發生了費用成本應該怎么做呢
maize老師
2021 02/24 15:01
那這個對應這個不平是不是輸入未分配利潤,?那你這個對應這個之前申報增值稅這個對應申報嗎,申報過,這做借以前年度損益調整,貸工程施工,借未分配利潤 ,貸以前年度損益調整,沒有做收入,那這個就當本年收入做,對應結轉本年成本,借應收 貸主營業務收入 應交增值稅,貸主營業務成本,貸工程施工,
84785029
2021 02/24 15:16
最后沒有申報的流程不明白 老師,我以1月初開始建賬,想直接把未收回的工程款做期初額度,不影響后期利潤表的話這個期初做哪里呢 還是應收款和主營業務上都寫上這筆期初余額,后邊收款時用未申報的那個分錄
maize老師
2021 02/24 15:24
借以前年度損益調整,貸工程施工,借未分配利潤 ,貸以前年度損益調整, 不影響后續利潤 用這個
84785029
2021 02/24 15:31
那收款之后直接借銀存貸應收? ,按這個分錄工程施工就等于已經轉出了就不用再做工程結算了是吧
maize老師
2021 02/24 15:43
是的,是,我寫這個是不用這個工程結算,你要是用這個,對應這做確認收入和結轉成本,借以前年度損益調整-主營業務成本,工程施工,貸以前年度損益調整-主營業務收入 別的還是按這個截圖做
84785029
2021 02/24 15:54
好的,謝謝老師
84785029
2021 02/24 15:59
老師,這個是做完收完款分錄,有花銷之后這個確認收入和結轉成本嗎
maize老師
2021 02/24 16:04
這個是根據完工進度轉主營業務收入和主營業務成本,所以我問你申報這個問題,?
maize老師
2021 02/24 16:05
你這個還涉及到交稅,你這個直接做以前年度損益調整,那需要看之前是不是少交稅了,沒有少交,可以這樣做,特別是所得稅,你做以前年度損益調整,賬上不體現收入對應這個申報需要看你交過沒,沒有交需要交才可以,不交后續稽查有罰款滯納金風險,
84785029
2021 02/24 16:09
交過了老師,這個是開完票未收工程款的
maize老師
2021 02/24 16:15
我問是企業所得稅申報,你之前申報收入沒,
maize老師
2021 02/24 16:15
企業所得稅你是查賬嗎,核定?
84785029
2021 02/24 16:16
沒有老師,我做的是內賬
maize老師
2021 02/24 16:22
內賬你可以不影響本年利潤直接做借以前年度損益調整-主營業務成本,工程施工,貸以前年度損益調整-主營業務收入
84785029
2021 02/24 16:31
好的 謝謝老師
maize老師
2021 02/24 16:41
好的,我先回復別的學員呢。
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