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應交稅費科目貸方余額是負數，我是哪里做錯了啊，想問一下
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你好，你們有留底嗎？
2021 03/01 20:07
84784948 
2021 03/01 20:08
這個負數的金額等于就是留抵的預交稅款，我應該怎么做分錄結平啊？
郭老師 
2021 03/01 20:09
是借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
84784948
2021 03/01 20:13
沒有進項稅，這個月繳納了銷項稅，還預交了稅款，但是繳納銷項稅是本月繳納時候才計提的，所以分錄應該怎么做啊
郭老師
2021 03/01 20:15
當月
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借轉出未交增值稅
貸應交稅費未交增值稅
次月，申報之后，借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費預交增值稅。
84784948
2021 03/01 20:17
那這個分錄可以在同一個月做吧，因為之前月份沒有做計提
郭老師
2021 03/01 20:23
你好，可以的，可以的。
84784948
2021 03/02 09:00
按照你說的，賬還是不平
郭老師
2021 03/02 09:01
你好
那個現在不平的
84784948
2021 03/02 09:07
資產負債表上應交稅費期末余額是負數
郭老師
2021 03/02 09:41
你們單位是不是有留底數據？
84784948
2021 03/02 09:42
留抵的這個數字就是這個數字，所以我應該怎么做分錄啊？
郭老師
2021 03/02 09:47
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借轉出未交增值稅
貸進項
轉出未交增值稅借方余額就是留底
84784948
2021 03/02 09:48
這邊沒有進項啊，應該怎么做
郭老師
2021 03/02 09:50
沒有進項，你哪來的留底呀？你上個月有留底的話，你上個月的留底在哪個科目里面？
84784948
2021 03/02 10:04
我本月全額繳納了上月的增值稅，上月本來要當月預交的稅款沒有預交，是在本月預交的啊，所以本月預交的稅款不就是多余的
郭老師
2021 03/02 10:32
那你是預繳抵扣未交
借轉出未交增值稅
貸未交增值稅
借未交增值稅
貸預繳增值稅
84784948
2021 03/02 10:57
也沒有抵扣，增值稅全額繳納了，而且也預交了，相當于多交了預交的這部分稅款啊
郭老師
2021 03/02 11:01
你的銷項是100，你交納了多少？
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