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問題已解決

老師,問下建筑業(yè)小規(guī)模1月開了票確認(rèn)了收入和成本,2月和3月分沒開票,但有成本,成本在工程施工歸集著,季度報稅,這樣的話3月份末我可以把2月和3月歸集的確認(rèn)成本嗎?2月和3月沒開票,也就沒有收入

84785037| 提問時間:2021 03/02 17:16
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小云老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,注冊會計師
你好,沒有確認(rèn)收入就不結(jié)轉(zhuǎn)成本
2021 03/02 17:28
84785037
2021 03/02 17:31
那老師1月份開了30萬,1月成本只有2萬,這樣交的稅太高,有什么辦法?還是1月開了票我先不確認(rèn)收入到3月底在確認(rèn)1月份開票的收入把123月份歸集的工程施工的成本一塊結(jié)轉(zhuǎn)成本可以嗎
小云老師
2021 03/02 17:35
可以先暫估確認(rèn)成本的
84785037
2021 03/02 17:41
老師,能詳細(xì)點嗎。怎么暫估?暫估了報完稅后又怎么紅沖,分錄怎么做
小云老師
2021 03/02 17:45
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:原材料等 紅沖直接反分錄
84785037
2021 03/02 17:46
材料余額沒有啊,我們用的工程施工科目
小云老師
2021 03/02 17:48
同學(xué),我寫了“等”,就看你們自己是暫估的什么東西的成本呀 是工程施工你就貸工程施工就行了
84785037
2021 03/02 17:52
怎么是貸工程施工,工程施工不結(jié)轉(zhuǎn)的呀
84785037
2021 03/02 17:52
人工也不可能暫估呀
小云老師
2021 03/02 17:53
同學(xué),工程施工怎么會不結(jié)轉(zhuǎn)呢,結(jié)轉(zhuǎn)成本就是貸工程施工,人工可以暫估
84785037
2021 03/02 17:55
就是不結(jié)轉(zhuǎn)啊,按工程施工歸集的借方確認(rèn)成本,按工程結(jié)算開了票的貸方確認(rèn)收入,差額放工程施工合同毛利啊
84785037
2021 03/02 17:56
所以怎么暫估,暫估成本我肯定先要暫估工程施工嗎
小云老師
2021 03/02 18:04
1.你說的這個分錄只是工程施工用法的其中一種,并不是所有企業(yè)都是用這種,還有一種是不用合同毛利而是直接借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工的 2.因為前面你沒有對主營業(yè)務(wù)成本提出異議,所以你以為你們是直接結(jié)轉(zhuǎn)的 3.你現(xiàn)在要暫估成本,如果你是用合同毛利的,貸方是什么就寫什么,比如借:工程施工 貸:應(yīng)付職工薪酬等
84785037
2021 03/02 18:15
那我暫估時摘要怎么寫?下月按這個原分錄紅沖后,還要沖比主營成本和合同毛利的分錄是這樣嗎
小云老師
2021 03/02 18:19
摘要:暫估某月成本 只沖紅暫估的分錄
84785037
2021 03/02 18:26
那老師這樣成本要不要沖啊,工程施工暫估了,成本多了,到時候紅沖了成本減少了是不是也得紅沖成本
84785037
2021 03/02 18:27
還是成本不紅沖了,下次根據(jù)歸集的把這部分成本紅沖掉呢
84785037
2021 03/02 18:47
老師,可以理解為紅沖暫估的這筆,相應(yīng)歸集的少了,然后結(jié)轉(zhuǎn)成本也是根據(jù)歸集結(jié)轉(zhuǎn)的話成本也自然少了,不用管主營成本和合同毛利是吧
小云老師
2021 03/02 19:00
是的,可以理解為紅沖暫估的這筆,相應(yīng)歸集的少了,然后結(jié)轉(zhuǎn)成本也是根據(jù)歸集結(jié)轉(zhuǎn)的話成本也自然少了,不用管主營成本和合同毛利
84785037
2021 03/02 19:10
好,老師講的讓我一下明白了,老師,在問下我去年有張發(fā)票紅沖了,做的分錄為借應(yīng)收賬款-20,貸工程結(jié)算-18,應(yīng)交稅費-2,這個紅沖后是不是收入也不用紅沖了,因為收入根據(jù)工程結(jié)算確認(rèn)的話,我開票的話自然也就收入少了,確認(rèn)的也就少了是這樣嗎
小云老師
2021 03/02 19:30
是的,你的理解是正確的。
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