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問(wèn)題已解決
老師好 A公式 應(yīng)納稅所得額＝年度利潤(rùn)總額＋納稅調(diào)整增加額－納稅調(diào)整減少額 在費(fèi)用和損失里面，有個(gè)稅收滯納金，它是費(fèi)用類(lèi)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)減少。如果損失記多了，導(dǎo)致利潤(rùn)減少，所以要納稅調(diào)增。為什么損失記多了要調(diào)增，不符合上面說(shuō)的A公式呀？利潤(rùn)總額減去調(diào)增的損失還是讓利潤(rùn)減少了啊
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你好，稅收滯納金不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，所以需要做納稅調(diào)增處理啊?
2021 03/09 11:24
84784993 
2021 03/09 11:27
知道這個(gè)意思，可是應(yīng)納稅所得額不是有個(gè)間接法公式嗎，有個(gè)學(xué)堂老師說(shuō)當(dāng)損失記多了，會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)減少，所以要納稅調(diào)增？然后那個(gè)損失以稅收滯納金為例子，
我覺(jué)得不應(yīng)該是納稅調(diào)減嗎，這樣利潤(rùn)總額才會(huì)被減少的少點(diǎn)
84784993
2021 03/09 11:29
還是損失的增加導(dǎo)致利潤(rùn)減少，所以才說(shuō)是納稅調(diào)增啊
鄒老師 
2021 03/09 11:33
你好，因?yàn)槟氵@個(gè)滯納金已經(jīng)在計(jì)算年度利潤(rùn)總額的時(shí)候扣除了，而稅法規(guī)定稅收滯納金不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，所以匯算清繳的時(shí)候，就需要對(duì)滯納金支出做納稅調(diào)增處理，才可以計(jì)算出?應(yīng)納稅所得額
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