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科目余額表的工程施工，工程結算與財務報表的關系，如何判斷是否合理，是否正確？
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如果"工程施工"科目余額大于"工程結算"科目余額,則企業應該用"工程施工"科目余額減去"工程結算"科目余額的差額反映施工企業建造合同已完工部分但尚未辦理結算的價款總額.它應該作為一項流動資產,通過在資產負債表的"存貨"項目中增設的"已完工尚未結算款"項目列示.
如果"工程結算"科目余額大于"工程施工"科目余額,則企業應該用"工程結算"科目余額減"工程施工"科目余額后的差額反映施工企業建造合同未完工部分但已辦理了結算的價款總額.它應該作為一項流動負債,通過在資產負債表的"預收賬款"項目中增設的"已結算尚未完工工程"項目列示.
2021 03/10 18:44
郭老師 
2021 03/10 19:02
工程結算以后結轉到主營業務收入，工程施工結轉到主營業務成本。
郭老師
2021 03/10 19:06
你好，可以結轉的，掛應收里面就是了。
郭老師
2021 03/10 19:08
之前做到哪一步啦？
郭老師
2021 03/10 19:09
借合同成本貸銀行存款嗎還是做這個，最后都屬于主營業務成本。
郭老師
2021 03/10 19:13
你用工程施工了就畢業，用合同成本借工程施工貸，銀行存款做這個就可以，以后確認了收入之后借主營業務成本貸工程施工。
郭老師
2021 03/10 19:24
你已經開了發票，你全部做了，成本和收入嗎？
郭老師
2021 03/10 19:24
這個項目你賬上已經完工了嗎？
郭老師
2021 03/10 19:40
借工程施工貸銀行存款
我的建議
郭老師
2021 03/10 19:43
你好
是的
可以這么做的
郭老師
2021 03/10 19:46
一般項目最后一塊結轉
84784981 
2021 03/10 19:01
那跟主營業務收入和主營業務成本有什么聯系嗎？
84784981
2021 03/10 19:05
工程已開出結算金額，但質保金還沒收到，工程還有兩年的返修時間，這個時候能結轉嗎？還是要等返修全部完成后再結轉的
84784981
2021 03/10 19:07
但這個期間還會產生返修的費用啊？這個如何入賬？
84784981
2021 03/10 19:09
返修的工資是每個月支付的，分兩年支付，那我做賬的時候是按實際支付才做到合同成本里面
84784981
2021 03/10 19:11
嗯，我是借合同成本，貸銀行存款的，我就是不是很明白，就是費用還沒發完就把工程施工結轉到合同成本了，那之后又產生了費用怎么辦？
84784981
2021 03/10 19:22
我不是很明白，老師能說清楚嗎？就是我打個比方，我現在已經開了結算的發票了，就剩質保金還沒收，因為保修時間是兩年，這段時間還是會產生費用的，而這個情況我是還不能結轉工程施工和主營業務成本，工程結算和主營業務收入嗎？
84784981
2021 03/10 19:36
發票是全部開了，但成本還沒有，因為返修金是按月發放，還沒完工的，但有簽合同，是按實際發放再去做，還是按合同先做上合同成本那里
84784981
2021 03/10 19:43
就是按實際支付的時候做上去，等兩年全部發放之后再結轉嗎？
84784981
2021 03/10 19:45
好的，謝謝老師，我就是看很多說可以先直接結轉，所以不是很清楚自己這樣做究竟對不對
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