1、分析經營活動現金流量， （1）在正常情況下，經營活動現金凈流量>（財務費用+本期折舊+無形資產遞延資產攤銷+待攤費用攤銷）。計算結果如為負數，表明該企業經營的現金收入不能抵補有關支出，存在經營困難。 （2）現金購銷比率。在一般情況下，這一比率應接近于商品銷售成本率。如果購銷比率不正常，可能有兩種情況：商品呆滯積壓；經營業務萎縮。兩種情況都會對企業產生不利影響。用公式表示為：現金購銷比率=購買商品接受勞務支付的現金/銷售商品出售勞務收到的現金， （3）營業現金回籠率。此項比率一般應在95%左右，如果低于95%，說明銷售工作不正常或銷售信用政策不適當；如果低于90%，說明可能存在比較嚴重的虛盈實虧。用公式表示為： 營業現金回籠率=本期銷售商品出售勞務收回的現金/本期營業收入×100%， （4）現金購銷比率。這一比率可以與企業過去的情況比較，也可以與同行業的情況比較，如比率過大，可能是人力資源有浪費，勞動效率下降，或者由于分配政策失控，職工收益分配的比例過大；如比率過小，反映職工的收益偏低。用公式表示為： 支付給職工的現金比率=用于職工的各項現金支出/銷售商品出售勞務收回的現金， 2、分析企業短期償債能力， 分析企業短期償債能力，主要是看企業的實有現金與流動負債的比率，由于流動負債的還款到期日不一致，這一比率一般在0.5-1之間。這個比率越大，說明企業短期償債能力越強。用公式表示為： 企業的實有現金與流動負債的比率=（期末現金+現金等價物余額）/流動負債， 3、分析企業固定付現費用的支付能力， 這一比率如小于1，說明經營資金日益減少，企業將面臨生存危機，可能存在經營萎縮，資產負債率高，投資失控，企業人力資源配置不當等問題。用公式表示為： 固定付現費用支付能力比率=（經營活動現金注入-購買商品接受勞務支付的現金-支付各項稅金的現金）/各項固定付現費用， 4、分析企業發展能力， （1）盈利現金比率。該比率越高，企業創造未來現金流量或利潤的能力就越強。用公式表示為： 盈利現金比率=經營活動現金凈流量/凈利潤， （2）現金流量資本支出比率。這個比率主要反映企業利用經營活動產生的凈現金流量維持或擴大生產經營規模的能力。其比值越大，說明企業發展能力越強，反之，則越弱。用公式表示為： 現金流量資本支出比率=經營活動的凈現金流量/資本支出總額， 公式中，“資本支出總額”是指企業為維持或擴大生產能力而購置固定資產或無形資產而發生的支出。 （3）現金流入對現金流出比率。這個比率表明企業經營活動所得現金滿足其所需現金流出的程度。用公式表示為： 現金流入對現金流出比率=經營活動的現金流入累計數/經營活動引起的現金流出累計數。