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老師，我們小企業會計準則增值稅計提和實繳會計分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，小規模增值稅會計分錄：
銷售貨物(服務)時：
借：銀行存款等
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
交納增值稅時：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
2021 03/12 10:15
84785021 
2021 03/12 10:17
我們一般納稅人
紫藤老師 
2021 03/12 10:17
結轉銷項稅額、進項稅額?
結轉進項時?借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額?
結轉銷項時?借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
結轉進項稅轉出時?
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
1）?如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2）?如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：?
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸：應交稅費——未交增值稅?
繳納時?借：?應交稅費——未交增值稅?貸：銀行存款
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