問題已解決
一般納稅人今年3月份發放去年年終獎,沒有計提年終獎 1.賬務處理借以前年度損益,貸應付職工薪酬、貸應交稅費個人所得稅,然后匯算清繳時稅前扣除,這樣做有稅務風險嗎? 2.個稅申報怎么申報,比如3月份張三發放年終獎9000元,從4月份個稅申報時每個月加上1000元(9000/9=1000元)



您好。
2:可以按照您那樣去計算,也可以放入一次性獎金里面
2021 03/14 21:14

思頓喬老師 

2021 03/14 21:15
借:以前年度損益調整
貸:應付職工薪酬-工資
2、借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整

84785017 

2021 03/14 21:15
放入一次性獎金需要繳納個稅吧

思頓喬老師 

2021 03/14 21:16
您好,是的,需要繳納

84785017 

2021 03/14 21:17
我分九個月申報不用預交個稅

84785017 

2021 03/14 21:19
請問老師,第一個問題里,匯算清繳時稅前扣除,這樣做有稅務風險嗎?

思頓喬老師 

2021 03/14 21:21
您好,您那樣九個月不交稅也是可以

思頓喬老師 

2021 03/14 21:21
您好,沒有風險的。但是您的業務要是真實的

84785017 

2021 03/14 21:22
好的,非常感謝老師

思頓喬老師 

2021 03/14 21:23
您好,請問還有什么可以幫到您的?
