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老師您好，我現在發現2019年度工資少計提，實際已經發放，但是賬上也沒做發放處理。也就是說少計提少發放了，現在該如何處理呢
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你好
補記? 借以前年度損益 調整
貸應付職工薪酬?
2021 03/15 18:23
84785026 
2021 03/15 18:29
以前年度損益是不是還要結轉到利潤分配中，然后還補一筆放工資分錄，那在匯算清繳中如何處理呢
84785026
2021 03/15 18:29
老師，我可以在當月補計提然后發放嗎
玲老師 
2021 03/15 18:31
金額小，你可以在當月補 也不用調整。
84785026
2021 03/15 18:32
金額不小奧
玲老師
2021 03/15 18:35
那就按以前年度所以調整處理。
84785026
2021 03/15 18:38
老師，那我可以現在在3月份帳中補記借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬，然后結轉以前年度損益調整，最后再補記發放工資分錄是嗎？那2020年度匯算清繳這需要怎么調整呢
玲老師
2021 03/15 18:40
這個是20年的業務，通過以前年度損益調整入賬，不用納稅調整了。
84785026
2021 03/15 18:41
是19年的，可以這樣做嗎
玲老師
2021 03/15 18:45
19年的應該調整遞延所得稅。
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