要不會有風險提示，剛好這幾天有學員反饋對不上稅局要查賬了

哦，那要更正申報了

增值稅申報收入一定要跟財務報表收入一致嗎？成本可以不用一致吧？

收入需要一致，成本對應你交出去水費

嗯嗯，好的

好的我先回復別的學員了

水屬于費用，掛賬不適合掛成本

掛費用的話，增值稅申報沒有費用項目可填

就是你收到對方的給對方開發票做收入，對應這個交供水局這個對應這個是水費做成本，不是做費用

這個差額納稅話，對應這個水費填寫是附表3 ，扣除下面，做賬是做成本，

做其它業務收入和成本嗎？

差額是本公司用的水費，不存在納稅而是進項稅留存待抵扣

你們這個對應不是主營話，是的，這個對應你選擇差額就不抵扣，

這個是有單獨的差額納稅的優惠轉售水費。這個差額成本含稅填寫附表3 ，對應你取得專票不需要抵扣，這個轉售出去， 2 方法2 你選擇抵扣，那這個對應這個按發票做進項稅額，

1 這個轉售出去對應水費你可以選擇不抵扣，提供物業管理服務的納稅人，向服務接受方收取的自來水水費，以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅。2 你這個對應不按這個簡易處理話，直接做其他業務收入 其他業務成本，這個采購做進項稅額，銷售出去做銷項稅額，