我剛接手這一個建筑行業，有一筆2020年9月的工程收入，在2020年9月11日開的發票，但是這筆款在2018年之前就已收了，之前沒有走賬，我做2020年9月份的是確認收入，分錄怎么做？ ?之前收那這個沒有做賬？補上，借銀行 貸預收賬款，借預收貸主營業務收入/工程結算? 應交增值稅， 之前沒有賬，款早已花完了！ 補賬，沒有錢呀！ 補賬，借:預收賬款 ? ? ? ? ? ? 貸:銀行存款 沒有錢也不行呀！ 補賬分錄借:銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸:預收賬款 剛才那個補賬分錄做反了

領導請教您一個問題:2020年9月開了一筆收入票，我得確認收入吧，這筆款早已收到，沒有走賬，走預收，前期沒掛賬，走應收，款早已收，這筆業務怎么處理？

走的預收 后期沖銷預收 借：應收賬款 貸：合同結算

前期沒走賬，現在怎么沖賬呀？

前期銀行存款都沒有做嗎？

沒有。錢打給老板了。前期沒有賬。錢也化了。當時是定額征收稅款