問題已解決
表示cd選項不明白?為何存貨跌價轉回還會產生可抵扣,你轉回了那稅法和賬面是一樣的,哪來差異?另外對于商譽的免稅合并和非稅務不明白區別,只知道商譽有暫時性差異但不確認??



商譽由于是長投,長投是股權投資,通常沒有償還期限,本質更傾向于永久差異,所以不確認
轉回減值,沖減遞延所得稅
2021 03/18 17:16

84785028 

2021 03/18 17:20
明白了,存貨當初減值己計提遞延所得稅資產,現在沖回

84785028 

2021 03/18 17:22
但我記得哪里做過,商譽有非免稅確認差異,記不太清原意思了

陳詩晗老師 

2021 03/18 17:30
是這個樣子的,就正常情況商譽,它是不確認的,你這里也明確說了,是這個合并形成的商譽。
