我沒有計提，也可以加在2020年的工資總額里嗎？

同學，你好，這個可以的，在今年做補計提分錄，借以前年度損益調整? 貸應付職工薪酬

嗯，當月發放的時候就補計提了

小企業會計準則現在不是可以不用以前年度損益調整嗎？

同學，你好，這個可以直接用利潤分配-未分配利潤科目代替。

那我可以只正常計提，不做這筆分錄嗎？

不做，不能做到去年的費用里。

因為年末的時候沒有將本年利潤結轉到未分配利潤

同學，你好，這要要結轉的，補一下吧。

老師，給我說下具體的分錄怎么做

計提分錄，借利潤分配-未分配利潤? 貸應付職工薪酬 發工資分錄，借應付職工薪酬，貸銀行，應交稅費-應交個人所得稅

就是我在2021年發工資的時候已經正常做了分錄了，那我現在在借:利潤分配_未分配利潤，貸:管理費用_應付職工薪酬（負數）嗎？

你2021年發工資的正常分錄要沖掉。重新做正常的。

我現在將今年發放的時候直接計提:借:利潤分配-未分配利潤 貸:應付職工薪酬 然后發放工資:借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 ，但是計提的金額比發放的金額大一點，這樣做有影響嗎？

同學，你好，為啥計提要大于發放呢，

因為有扣下來的有的人的工資，屬于績效工資部分，后面在發放，所以我放到利潤分配-未分配利潤里面有影響嗎？

同學，那可以扣除的，你只是后期會發的，先放一放的。

那比如我們在五月份以前發放2020年的年終獎，到時候可以還是按照這樣計提，計提到利潤分配-未分配利潤，所得稅申報的時候申報到2020年嗎？但是年終獎那部分的個稅肯定是發放時候才申報，可以那樣做嗎？

匯算清繳，一般是你5.31號前要實際發生的，所以為了避免引起不必要的麻煩，需要在這之前支付掉的。