教材是實際支付了賠款，并且在所得稅匯算清繳之前，所以可以調(diào)整應(yīng)交所得稅。 你的題目是計提壞賬，因為稅法不認可的會計的壞賬，所以無論是否在匯算清繳之前，都是不允許扣除的，屬于暫行差異，因此只能調(diào)整遞延所得稅，不可以調(diào)整應(yīng)交所得稅。