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廠家跨年一次性返利（去年返利今年初收到紅字專用發票）收到發票時怎么做分錄？
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借應付賬款
借主營業務成本負數
貸應交稅費應交增值稅進項轉出
2021 03/26 06:39
84785022 
2021 03/26 06:43
返利數額大這樣我公司就得交第一季度所得稅，
郭老師 
2021 03/26 07:24
那你這些產品銷售出去了嗎
84785022
2021 03/26 08:09
商貿企業，庫存幾千個商品都銷售出去了
郭老師
2021 03/26 08:21
那你就得做成本紅沖
以前年度有虧損的嗎
84785022
2021 03/26 08:33
以前一直有虧損累計40萬，就是有年返利才高當季才有利潤，一般每季都虧損，年匯算清繳是不交所得稅的，但問老師說季度有利潤是要交季度的，交了年匯算清繳去稅務局退稅很麻煩的
郭老師
2021 03/26 08:37
你可以彌補虧損
或者暫估費用的
84785022
2021 03/26 08:50
沒有費用票，工資也做的很高了，我可以從今年起每季暫估返利沖減季末主營業務成本，等明年初收到返利紅字發票，沖減暫估分錄再按發票入賬，這樣當季利潤就不高了（其實返利也是今年的啊，只是發票要跨年開，收到返利發票的季度利潤就很高）
郭老師
2021 03/26 09:03
你好
可以這么做的
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