剔出來了不能抵扣的專票

老師？還在嗎？

你好，這樣的話子的話要看你去年的這個發票是怎么做的憑證

去年的費用票，專票，剔出來的

去年做的，借，銷售費用，借應交稅費，增值稅進項稅，貸銀行存款

你好，這樣子的話你應該借。以前年度損益調整，待應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出。 然后再借，應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出貸，應交稅費，未交增值稅。 最后繳納借，應交稅費，未交增值稅貸，銀行存款。

附加稅跟滯納金呢？

你好，這個借以前年度損益調整貸，應交稅費應交城建稅，教育費附加等。然后在繳納的時候，借，應交稅費，應交城建稅，教育費附加等 營業外支出，稅收滯納金 貸，銀行存款。

老師？附加稅跟滯納金分錄怎么做呢？

滯納金為什么不用以前年度調整呢？

你好，因為是到今年才需要交的。

喔喔，好的

你好，歡迎下次再來探討。