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老師你好，我啟用賬套用了小企業會計準則，增值稅那個分錄月底時候計提，小企業會計準則下是不需要計提的嗎？去年的賬務。我現在需要怎么處理
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您好， 什么增值稅的分錄呢
2021 03/31 09:55
84784959 
2021 03/31 09:56
月末計提了增值稅，是不是小企業會計準則不用計提，直接繳納
東老師 
2021 03/31 09:57
對， 不用計提直接繳納就行
84784959
2021 03/31 09:58
去年的賬務我都計提，那這樣怎么處理
東老師
2021 03/31 09:58
增值稅本身就不用計提
84784959
2021 03/31 10:07
那我去年的賬需要怎么調
東老師
2021 03/31 10:07
你去年的是怎么做的呢
84784959
2021 03/31 10:38
借應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅
貸應交稅費 未交增值稅
東老師
2021 03/31 10:39
你們是一般納稅人是嗎？
84784959
2021 03/31 10:46
是的老師
東老師
2021 03/31 10:48
一般納稅人就是這么計提啊，我以為您是小規模呢
84784959
2021 03/31 10:49
我用的會計準則是小企業會計準則
東老師
2021 03/31 10:50
小企業會計準則也這么做
84784959
2021 03/31 11:14
老師我去年暫估的成本，1月份票才到，需要怎么沖
東老師
2021 03/31 11:23
一月份票來了直接附到后面
84784959
2021 03/31 11:24
之前的是暫估
東老師
2021 03/31 11:26
1月直接沖銷暫估的分錄就行
84784959
2021 03/31 11:26
分錄改怎么做
84784959
2021 03/31 11:26
那這個成本還是算在20年的年度里面吧
東老師
2021 03/31 11:27
對，肯定是算在2020年里了 ，按照暫估的紅沖就行
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