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老師，比如我20年做了預提費用，那幾月份補回來發票，沖掉預提費用的話是不用繳納企業所得稅呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
20年匯算清繳之前補回來發票
2021 03/31 10:12
84785024 
2021 03/31 10:18
如果沒有補回來呢，正常要怎么操作呢
郭老師 
2021 03/31 10:36
你好
匯算清繳調增就可以
84785024
2021 03/31 12:12
那之前有預提費用在貸方，匯算清繳又調增了，那賬上要怎么做呢
郭老師
2021 03/31 12:21
實際沒有發生的嗎
預提分錄截圖看下
84785024
2021 03/31 12:22
是的，就是直接做一筆預提費用
借：管理費用 貸：預提費用
郭老師
2021 03/31 12:22
借預提費用貸利潤分配
84785024
2021 03/31 14:26
如果在6月份補回來還可以繼續沖預提費用嗎？
84785024
2021 03/31 14:27
就是5月份不做納稅調整
郭老師
2021 03/31 14:36
你好
可以的
可以的
84785024
2021 03/31 14:37
那稅局查到有預提費用要怎么弄呢
郭老師
2021 03/31 14:51
你沒有抵扣所得稅不是嗎
84785024
2021 03/31 14:54
20年已經先做了一筆費用呀，沒有發票
郭老師
2021 03/31 15:04
那你抵扣了所得稅嗎
不是讓你調增了
84785024
2021 03/31 15:34
沒有調增會有什么影響
郭老師
2021 03/31 15:36
少交了稅款
逃稅了
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