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請問每個月怎么計提稅
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同學，
每月計提稅金；
根據當月銷項稅額大于進項稅額的差額計提增值稅，
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，
貸：應交稅費-未交增值稅，
根據實際繳納的增值稅計提附加稅：
借：稅金及附加-城建稅，
借：稅金及附加-教育費附加，
借：稅金及附加-地方教育費附加，
貸：應交稅費-城建稅，
貸：應交稅費-教育費附加，
貸：應交稅費-地方教育費附加。
2021 03/31 15:22
84784984 
2021 03/31 15:31
老師，那企業所得稅不用計提是吧
星河老師 
2021 03/31 15:33
同學，
所得稅費用按季度計提。不是月度的哦。
借：所得稅費用
? ? ? ?貸：應交稅費-應交所得稅
84784984
2021 03/31 15:49
不是這個月底要計提嗎老師？怎么操作呀，這個是要出利潤表再計提是吧，
星河老師
2021 03/31 15:52
同學，
3月底要計提。
先出你的利潤表，根據利潤總額計提。
84784984
2021 03/31 16:10
那不是要結賬才能出利潤表嗎老師，結賬以后計提的稅能記賬嗎老師
星河老師
2021 03/31 16:12
同學，
可以先結賬出一個利潤總額。
然后反結賬，根據利潤總額計提所得稅。計提所得稅后之后再次結賬。
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