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請問一下一般納稅人去年12月忘記做銷項進項稅額結轉，今年要怎么做這筆分錄？
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同學，這個要反結賬轉入未交增值稅的
2021 04/06 15:31
84785005 
2021 04/06 15:31
去年忘記做了，都裝訂好了，可以補到今年嗎
venus老師 
2021 04/06 15:34
你就做結轉的分錄就可以了
84785005
2021 04/06 15:37
分錄是怎樣的 麻煩告訴一下哦 謝謝
venus老師
2021 04/06 15:39
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
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