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如何計提員工工資和社保，其中個人承擔部分在員工自己的工資中扣，計提時候會計分錄怎么寫，發放工資時分錄怎么寫，繳納社保是怎么寫
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你好，個人負擔社保
借應付職工薪酬
貸銀行存款
個稅
其他應付款-社保
2021 04/07 17:42
84784983 
2021 04/07 17:49
比如我這個月社保個人承擔部分金額是705.98.公司承擔部分是2755.6，總計社保費用3461.58，本月工資總額是19002，如何寫計提工資分錄和發放工資分錄還有繳納社保的分錄
84784983
2021 04/07 17:51
其中19002中包含了要扣社保的員工的個人承擔部分
佟老師 
2021 04/07 20:16
工資總額是本月應計提工資總額嗎？
84784983
2021 04/08 05:16
是的，老師
佟老師
2021 04/08 07:07
借管理費用19002
貸應付職工薪酬19002
計提公司社保
借管理費用2755.6
貸應付職工薪酬-社保2755.6
發放工資
借應付職工薪酬19002
貸其他應付款-社保705.98
銀行存款19002-705.98
支付社保
借應付職工薪酬-社保2755.6
其他應付款705.98
貸銀行存款2755.6+705.98
84784983
2021 04/08 10:14
老師這個員工代扣的工資交社保用其他應收款行嗎
佟老師
2021 04/08 10:22
你要是先繳納保險，再扣員工就是其他應收款
84784983
2021 04/08 10:23
先扣工資再交社保的
佟老師
2021 04/08 10:38
那就用其他應付款做賬
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