問題已解決
我們公司是建筑公司,外地預繳的增值稅和附加稅,怎么做分錄?



你好!借稅金及附加 貸應交稅費—應交城建稅/教育費附加等
然后借應交稅費—應交城建稅/教育費附加等
應交稅費—應交增值稅—已交稅金
貸:銀行存款 。
2021 04/09 14:11

84784991 

2021 04/09 14:13
兩個分錄?

84784991 

2021 04/09 14:14
因為稅款已經交了

宋生老師 

2021 04/09 14:14
你好!是的。是要2個分錄。

84784991 

2021 04/09 14:18
一個是!借:稅金及附加
貸:應交稅費/城建稅等
一個是!應交稅費/應交增值程/已交稅費
貸:銀行存款

宋生老師 

2021 04/09 15:15
你好!是的。另外你附加稅也要交。

84784991 

2021 04/09 15:16
好的!謝謝老師

宋生老師 

2021 04/09 15:16
你好!不用客氣的了。
