老師，2020年的賬務(wù)中，公司部分的社保和公積金，沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬去過(guò)渡，直接入了相關(guān)費(fèi)用。那么在105050表中工資薪金支出，我只能按賬面的“應(yīng)付職工薪酬”去填寫，還是可以加上沒(méi)有過(guò)渡的社保和公積金？

是需要包括的，你好。

老師，就是說(shuō)，匯算清繳不用按應(yīng)付職工薪酬的相關(guān)科目是填，按企業(yè)實(shí)際情況去填寫，是嗎？

你好，同學(xué)是這個(gè)意思呀。

好的。老師，那匯算清繳中，社保的填寫，因?yàn)闆](méi)有計(jì)提的社保公司部分，會(huì)比權(quán)責(zé)發(fā)生制少一個(gè)月的金額，這里應(yīng)該按實(shí)際已入費(fèi)用的社保填寫，還是按權(quán)責(zé)發(fā)生制加上一個(gè)月？

按權(quán)責(zé)發(fā)生是加上一個(gè)月填寫。