問題已解決
老師,去年暫估入賬的今年實際成本比暫估的少,差額通過以前年度損益調整科目來調整,以前年度損益調整科目的余額要轉到利潤分配-未分配利潤中去吧?



你好,是的,您說是對的,是的
2021 04/12 15:45

84785019 

2021 04/12 15:52
老師,利潤分配-未分配利潤不影響利潤表,年底時本年利潤余額轉到利潤分配-未分配余額科目中去,是嗎?當年暫估的成本當年核算成本時有出入的直接按實際成本做賬,不需要調整,是吧?

maize老師 

2021 04/12 16:00
是的,不影響,不需要調整,成本結轉沒有問題不需要調成本

84785019 

2021 04/12 16:21
老師,需要調整的成本匯算清繳需要調整嗎?

maize老師 

2021 04/12 16:30
不需要,這個對應發票都取到沒,取得不需要調整

84785019 

2021 04/12 16:36
發票到了,成本減少了,差額做到以前年度損益中去了,那匯算清繳差額部分也不需要調整了對吧?老師如果發票未到是不是也需要做到以前年度損益中去?匯算清繳也需要調表?

maize老師 

2021 04/12 16:46
需要去調整,這個對應發票少,成本做多,納稅調整表扣除下面其他,納稅調增,發票多成本少做,對應納稅調減可以,發票未到之前結轉成本,你這個實際發生不需要做分錄沖掉之前結轉成本, 直接納稅調整表扣除下面其他納稅調增,

84785019 

2021 04/12 16:51
老師,如果匯算清繳需要調整,那我轉到利潤分配未分配里去的以后分配時還需要納稅,不是重復納稅了嗎?有點糊涂

maize老師 

2021 04/12 17:03
不影響,本年利潤,不會重復交稅,

maize老師 

2021 04/12 17:03
你后續交稅是看利潤總額,這個不包括未分配利潤
