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老師，不牽扯社保，但是員工有交個稅，工資計提和發放分錄怎么做？
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您好！
計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2021 04/19 11:39
84784995 
2021 04/19 11:54
老師，這樣做對不？這個90是上個月兩個員工沒扣個稅，發這個月工資時已經沒有工資了，應該放哪里？
韋老師 
2021 04/19 12:00
員工個稅不應該放管理費用，掛其他應收款科目
84784995
2021 04/19 12:06
其他應收款具體員工名下么？但是這兩個員工已經離職了，這個個稅扣不回來，怎么處理啊？
韋老師
2021 04/19 12:17
扣不回來的計入營業外支出科目
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